Как воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычета в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой.

При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи.

В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году, Вы сможете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года.

Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственности и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен. И сумму вычета Вы получите полностью.

Если в 2016 году Вы не успели подписать с застройщиком акт приема-передачи, то после его подписания в 2017 году и до окончания нового налогового периода Вы можете обратиться к своему работодателю с заявлением о том, чтобы он не удерживал 13% НДФЛ из Вашей зарплаты, предъявив ему ДДУ и акт приема-передачи. В этом случае налоговый вычет Вы тоже получите. После всех этих бюрократических действий можно смело продавать квартиру.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Если коротко, то да. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить.

Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов (с зарплаты, например).

А при продаже гражданин получает вычет из налогооблагаемой базы, возникшей в результате этой самой продажи, то есть с полученных за квартиру денег, с которых он обязан уплатить налог 13% (НДФЛ).

Вообще уплата налога с полученного дохода (НДФЛ) и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право.

При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии.

После продажи этой квартиры-студии (в том же году или в любом другом) возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговый вычет на всю сумму покупки: 1,8 млн рублей (так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн рублей). Сумма к возврату в этом случае будет равна: 1,8 млн Х 13% = 234 тысячи рублей.

А при продаже этой квартиры-студии продавец обязан будет уплатить налог 13% с полученных за квартиру денег. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов.

Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры (если есть документы, подтверждающие эти затраты).

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает руководитель юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Светлана Краснова:

Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры.

Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ.

 В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии.

В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить  о  получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год.

Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом.

Причем в Вашем случае остается неиспользованный остаток в 200 тысяч рублей, который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой.

Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2,5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1,8 млн) х 13% = 91 тысяча рублей.

Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает создатель программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует.

Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будет 2017-й). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки.

Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн.

Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить налог с 200 тысяч в размере 26 тысяч рублей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но, если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении квартиры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно (а возврат налога составит до 130 тысяч рублей).

Предположим, Ваш доход в 2017 году, за который Вы уплатите налог 13%, составит 500 тысяч рублей. Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государства 39 тысяч рублей (65 тысяч минус 26 тысяч).

К тому же на следующий, 2019 год перенесется и вычет еще на 1 млн рублей, то есть можно будет получить еще до 130 тысяч из дохода с налогом по ставке 13%!

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

6 простых способов сэкономить, покупая квартиру в новостройке

5 главных новшеств 2017 года в законах о недвижимости

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/meshaet_li_prodazha_kvartiry_poluchit_nalogovyy_vychet_/5997

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры?

В этой статье будет подробно рассмотрено, кто может получить имущественный вычет за проданную квартиру.

Граждане России могут получить право на приобретение налогового вычета за имущество, которое было уже продано.

В последующем у тех, кто совершает сделку по продаже имущества, часто возникает множество вопросов, касающихся налоговой сферы.

Один из таких вопросов заключается в том, можно ли получить имущественный вычет? У кого есть право заявить требование на него?

Вычет с проданной квартиры

Он полагается исключительно тем, кто планируют вкладывать средства на приобретение жилья, ремонт и на уплату ипотечных процентов. Гражданину необходимо подтвердить данные расходы, задекларировав их.

ВНИМАНИЕ !!! Для того, чтобы получить имущественный вычет, необходимо обратиться в территориальные органы ФНС, предоставив документы и декларацию:

Договор продажи недвижимости:

• заявление;
• удостоверение личности;
• идентификатор налогоплательщика (ИНН);
• справка о доходах с места работы;
• задокументированные расходы на содержание помещения.

Доходы, которые гражданин получает от продажи недвижимости, могут быть освобождены от декларирования при соблюдении ряда условий, предусмотренных законодательством:

• получение собственности на основаниях унаследования или дарения от физ. лица;
• перевод в частную собственность;
• в результате получения прав собственности плательщиком ренты.

Перечисление ИВ на счет налогоплательщика занимает порядка 3 месяцев со дня подачи заявления.

Стоит принять во внимание, что законодательством Российской Федерации предусмотрена следующая ситуация. Если человек продает квартиру, купленную за счет личных средств, ему полагается имущественный вычет.

ВАЖНО !!! Также необходимо отметить, что человеку, продавшему квартиру, может потребоваться уплата налогов.

Согласно законодательству, статье 210 НК РФ, произведение уплаты налога необходимо в том случае, если имуществом владели более 5 лет.

Необходимо знать, что если уплата требуется, то также присутствует право на получение ИВ, но предоставляется он в специальном порядке.

Процедура предоставления имущественного вычета при продаже квартиры

Предоставление вычета подразумевает под собой определенный порядок оформления. Каждый случай будет основываться на том, когда состоялась продажа имущества.

Первый вариант предусматривает ту характерную черту, при которой сделка была осуществлена непосредственно в том же году, когда производилась покупка квартиры.

Такой вариант предполагает оформление ИВ исключительно через нанимателя. Процедуру невозможно провести через ФНС. Не стоит забывать о том, что при совершении продажи и оформлении имущественного вычета через работодателя, у гражданина есть обязательство – ему необходимо уплатить налог в следствии продажи недвижимости.

Бывают ситуации, когда получить вычет полностью у работодателя до конца года не представляется возможным. В этом случае необходимо оформить все нужные документы на следующий год.

ВАЖНО !!! Оформление имущественного вычета на следующий год через работодателя потребует от гражданина обращения в налоговую службу. Поэтому необходимо уплатить налог с продажи квартиры до конца года, в который была совершена сделка. Стоит отметить, что ФНС при необходимости смогут произвести взаимный зачет ИВ и налога.

Еще один вариант процедуры оформления ИВ вытекает из того, что недвижимость была продана через год после покупки.

В такой ситуации налогоплательщик может воспользоваться следующими вариантами получения имущественного вычета:

• оформить ИВ через работодателя;
• оформить ИВ через ФНС.

Разберем каждый вариант подробно.

Оформление ИВ через работодателя

Оформление ИВ через работодателя необходимо сделать в течении одного года после сделки купли-продажи недвижимости. При этом важно знать, что будет необходимо уплатить налог во избежание вопросов со стороны налоговой службы.

Оформление ИВ через ФНС

Оформление ИВ через ФНС необходимо произвести не позднее того года, в котором была совершена продажа имущества. Если же осуществить оформление ИВ в более поздние сроки, то тогда ФНС предложит налогоплательщику взаимный зачет налога и вычета.

Для расчета имущественного вычета необходимо разобраться с некоторыми особенностями, по которым производится расчет:

• сумма предельного вычета, на который уменьшается соответствующий доход с продажи недвижимости, и составляет 1 млн. рублей;
• сумма предельного вычета, на который уменьшается доход с продажи иной недвижимости (гаражи, автомобили и прочее), составляет 250 тыс. рублей.

Если в течении одного года состоялась продажа нескольких объектов недвижимости, то суммы предельного вычета распределяются равномерно по совокупности объектов.

Пример расчета ИВ:

В 2019 году, гражданка Максимова Н.Л. продала 2 комнатную квартиру по цене 2 млн. 500 тыс. рублей.

Квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения имуществом. Таким образом требуется предоставление декларации. Расчет будет выглядеть так (2 млн. 500 тыс. рублей – 1 млн. рублей) x 13% = 195 тыс. рублей. При заявлении в декларации ИВ, налогообложение составит 1 млн. 500 тыс. рублей.

Ив для пенсионеров

Сегодня Налоговый кодекс РФ предусматривает отсутствие начислений налогов для граждан пенсионного возраста в случае, если пенсионер владеет имуществом минимальный срок. При других ситуациях доходы от продажи имущества будут облагаться 13% налогом.

Существует несколько особенностей при получении ИВ:

• для физ. лиц освобождение от уплаты налогов при продаже недвижимости наступает не ранее, чем через 5 лет с момента вступления в права собственности;
• в некоторых субъектах Российской Федерации, где рыночная стоимость жилых помещений ниже кадастровой, налоги будут существенно выше;
• информация о доходах должна быть подана в территориальные органы ФНС не позднее 30 апреля следующего года после совершения сделки купли и продажи;
• платежи необходимо вносить до 15 июля в год подачи декларации;
• понижающий коэффициент на усмотрение органов местного самоуправления может быть изменен, так как он регулируется на местном уровне. В некоторых субъектах России коэффициент может быть понижен для отдельных граждан.

ВНИМАНИЕ !!! Нужно также отметить, что кадастровую стоимость имущества можно узнать, обратившись в онлайн сервис Росреестра. Помимо всего прочего, если имущество продается без права собственности (продажа квартиры в строящимся доме), то в этом случае определяющим фактором будет служить цена, которая является налогооблагаемой базой.

Оформление имущественного вычета является не совсем простой процедурой. Многие задаются вопросом, как получить его.

Необходимо строго соблюдать условия для требования ИВ.

Законодательство не предусматривает каких-либо специальных условий по вычетам для граждан пенсионного возраста, матерей-одиночек и других социально-незащищенных категорий населения.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/imushchestvennyj-vychet-za-prodannuyu-kvartiru

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры и как его получить?

Законодательство РФ определяет налоговый вычет при продаже квартиры как своего рода льготу, которую продавец получает в форме полного или частичного освобождения от выплаты налога на доход физлиц при продаже жилого объекта.

Также с помощью фиксированной налоговой скидки можно уменьшить расходы, которые продавец понес при покупке недвижимости ранее.

Если заявленный доход от продажи квартиры будет ниже чем 70% от её стоимости указанной в кадастре, для налогообложения будет принято 70% от зафиксрованной кадастре стоимости.

Пример того, как можно самостоятельно рассчитать налоговый вычет при продаже квартиры:

Петров Н.А. приобрел квартиру в 2017 году. На тот момент ее стоимость составляла 2 500 000 руб., в 2019 он ее смог ее продать чуть дороже — за 2 730 000 руб.Кадастровая стоимость квартиры на тот момент была выше и равнялась 3 000 000 рублям.

70% от стоимости будет 3 000 000 × 0.7 = 2 100 000 руб.

Теперь сравним этот результат с ценой продажи, 2 100 000 < 2 730 00, на этот раз для расчёта налога мы примем сумму продажи указанной в договоре, а не из кадастра.
(2 730 000 — 2 500 000) × 13 / 100= 29 900 руб. составит налог с реализации.

Изменения с 1-го января 2016 года

С начала 2016 в силу вступили некоторые законодательные изменения, в результате чего изменились настоящие условия. На этом основании представилась возможность сделать налоговую скидку на квартиру. Давайте рассмотрим, что изменилось с момента внесений изменений в законодательстве до 2016 и после.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Если квартира была куплена до 2016 года

Согласно действующему законодательству, с продажи имущества, если им распоряджались не полных три года, придется уплатить налог. Но на сегодняшний день, чтобы уменьшить его немалый размер, можно использовать свое право на налоговый вычет.

Прежде всего, давайте разберемся, что это такое. Стоит заметить, что в календарном году при продаже недвижимости вычет предоставляется продавцу лишь единожды. К примеру, если реализуется два объекта жилой недвижимости в один год, их владелец может заявить о своем праве на возврат НДФЛ только с одного из них.

Если квартира была куплена после января 2016 года

Внесенные изменения с 1-го января 2016 года коснулись:

1. Периода владения имуществом, доход от продажи которого подлежит налогообложению. С начала 2016 года и по настоящее время он составляет 5 лет (60 месяцев).
2. Налогооблагаемой базы – налог теперь рассчитывается с большей суммы (определяется путем сравнения стоимости квартиры, (она фиксируется в договоре купли-продажи) и ее кадастровой стоимостью).

Вышеобозначенные изменения коснулись только физлиц и сделок с жилой недвижимостью. Что касается жилых объектов приобретенных в собственность до 2016 года, здесь ничего не изменилось.

Продавец такой недвижимости получает разрешение не платить налог, если соблюдается условие: квартира была у него во владении более 3-х лет.

О какой конкретно недвижимости идет речь?

— квартира перешла к получателю по наследству.

— по договору дарения.

— жилье было приватизировано.

— перешло по договору ренты.

С января 2016 года в расчет принимается кадастровая стоимость объекта.

Для определения суммы, которую следует принять за налоговую базу, берется, как было сказано ранее, кадастровая оценка, помноженная на коэффициент 0,7.

Если в результате каких-то причин ее невозможно определить, для расчета берется цена, указанная в договоре купли-продажи.

Как и до 2016 возможность использовать налоговый вычет при продажи имущества не упразднилась. Собственники жилья могут, как и прежде, воспользоваться своим правом.

Как получить налоговый вычет пенсионеру

На получение этой льготы могут претендовать работающие пенсионеры – те, кто исправно платят подоходный налог.

Но даже если пенсионер не работает, но получил прибыль (облагаемую налогом) с продажи имущества, то он автоматически получает право оформить положенный ему вычет.

Если хозяин распоряжается собственностью менее 3-х лет, то он сам решает, какой вариант уплаты будет более приемлемым: либо на сумму полученную от продажи за вычетом одного миллиона, либо выбрать уменьшение налоговой базы на ту сумму расходов, которые он понес, покупая эту недвижимость. Как видим, по факту, пенсионер освобождается от уплаты налога от продажи своей квартиры.

Следует уточнить: по закону, недвижимость облагается налогом по действующей процентной ставке в 13%, но для жилья, купленного до 2016 года, срок составляет 3 года, что касается квартир, купленных с 2016 года, – уже пять лет.

Налоговым резидентом является физлицо (в независимости от того, имеет он гражданство РФ или нет), которое находится в пределах территориальной границы страны не менее 183 дней. Если этот срок менее указанного, то таковой является нерезидентом.

Прежде, до 2019 года, человек постоянно зарегистрированный в другом государстве был обязан сплатить 30% от продажи недвижимости. Однако после внесений изменений в законодательство, таковой получает право на освобождение от уплаты НДФЛ, но только в следующих случаях:

— если квартира была куплена до 2016 года, досталась в наследство или досталась как подарок от родственника — тогда срок владения составляет 3 года.

— если нерезидент стал собственником после 1-го января 2016 – в такой ситуации срок владения увеличивается и составляет уже 5 лет.

На нерезидентов не распространяются следующие условия:— вычет из суммы до 1-го миллиона

— вычет при покупке жилья стоимостью 2 млн.

При таких условиях нерезиденту лучше подождать пока пройдет 3 или 5 лет, а уже потом продавать квартиру иначе ему придется отдать в виде налога 30% от стоимости квартиры.

Налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет

Как было упомянуто выше, если недвижимая собственность была куплена до 01.01.2016 и она была продана раньше чем через 3 года, действовать будут следующие налоговые вычеты:

— сумма продажи уменьшается на 1 млн.
— сумма продажи уменьшается на сумму расходов, понесенных в связи с ее приобретением.

Пример:

Иванов П.Т. в 2014 году купил просторную студию за 890 000 рублей и решил продать ее через два года за 1 050 000 рублей.

По действующему законодательству он может использовать один из двух вариантов по уплате НДФЛ:

1. (1 050 000 -1 000 000) х 13 / 100 = 6 500 рублей;
2. (1 050 000 — 890 000) х 13 / 100 = 9 100 рублей.

Из примера видно, что первый случай, когда налоговая база уменьшается на 1 миллион, будет выгоднее, по сравнению со вторым.

Налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 5 лет

Согласно ФД от 29.11.2014 №382-ФЗ, для граждан РФ, купивших квартиру после января в 2016 и продавших ее меньше чем через 5 лет, предусмотрен возврат НДФЛ:

1. Цена, за которую была продана квартира (но не меньше 70 % от цены фиксированной в кадастре), уменьшается на имущественный вычет равный 1 000 000 руб.;
2. Цена жилого объекта (но не менее 70% от его кадастровой стоимости), уменьшается на расходы, вязанные с покупкой этой недвижимости.

Пример:

Федько П.П. в марте 2016 покупает квартиру-студию за 760 000 рублей. В марте 2018 года он ее продает по кадастровой стоимости, которая на тот момент составила 1 115 000 рублей.
По действующему законодательству он может использовать один из двух вариантов по уплате НДФЛ:

1) (1 115 000 – 1 000 000) х 13 / 100 = 14 950 рублей;
2) (1 115 – 760 000) х 13 / 100 = 20 150 рублей.

В этом примере видно, что первый вариант более выгодный, чем второй.

Продажа доли квартиры

Законом предусмотрено, что налоговую скидку можно получить и с продажи доли. Продавец сможет частично покрыть расходы понесенные с ее приобретением.

Как рассчитать сумму вычета?

Пример:

В 2017 году Федоров А.П. купил долю в квартире. На тот момент цена была 1 500 000 рублей. Чуть позже он ее продал, но уже дороже, за 1 700 000 рублей. Владел своей недвижимостью этот гражданин менее 5-ти лет. В рассматриваемом случае размер вычета составит 200 000 х 13 / 100 = 26 000 рублей.

Стоимость доли указывается в документе, который именуется «договор купли-продажи». Если на этой бумаге стоимость не зафиксирована, она рассчитывается по формуле.

Стоимость х величину доли = расходы на приобретение.

Пример:

Семейная пара купила в долевую собственность квартиру а 3 млн рублей. По ½ доли каждому. Год спустя ее продали за 3,2 млн. На этом примере видим, что их доход составил 200 000 рублей.

После продажи своих долей каждый из супругов должен подать налоговую декларацию и, соответственно, уплатить налог.

(3 млн/2 – 3,2млн/2) х 13 / 100 = 13 000 рублей. В рассматриваемом примере муж и жена извлекли от продажи имущества некий доход, равный 100 000 рублей. Из них каждый заплатит налог в размере 13 000 рублей.

Документы для подачи

При декларировании доходов от продажи квартиры ее бывший собственник обязан отнести в уполномоченную инстанцию установленный перечень документов и подать декларацию по форме 3- НДФЛ, которая фиксирует расчет налога.

Нужно знать! Налог от продажи квартиры, cогласно установленным срокам, нужно заплатить не позднее 15 июля, а саму декларацию подать еще раньше, до 30 апреля года, последующего за отчетным.

Форму 3-НДФЛ можно скачать здесь, а потом распечатать и собственноручно заполнить или попросить выдать бланк в налоговой. Подается только оригинал декларации.

Дополнительные документы, подлежащие передаче в налоговую инспекцию:

1. Паспорт заявителя или иной документ его замещающий. Также в налоговую подаются копии важный страниц паспорта (это первая и страница с отметкой о регистрации)
2. Свидетельство о собственности (если оно имеется) или выписка из ЕГРН.
3. Справка о полученных доходах. Заполняется по форме 2-НДФЛ. Выдается непостредственно работодателем. В налоговой принимают ее оригинал. Важно! Если в течении года налогоплательщик работал в разных местах, нужно предоставить справки ото всех работодателей.
4. Договор купли-продажи или акт приемки/передачи. В инспекции приниамют заверенную копию этих бумаг.
5. Справка, подтверждающая сам факт сделки. Это может быть банковская квитанция. Равнозначную юридическую силу имеет расписка, удостоверяющая факт передачи денежных средств. Подаются их заверенные копии.
6. Дарственная, если была продана квартира, полученная путем дарения.
7. На этом этапе подается заявление с просьбой о предоставлении вычета. В нем указываются реквизиты банковского счета, на который будет осуществлен возврат. Подается оригинал.

Образец заявления можно скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Если жилье приобреталось с участием банка, то есть в ипотеку, продавец может, как и в других случаях, обратиться за получением возврата части денег по уплаченным процентам. В этом случае к вышеуказанному списку добавляются следующие бумаги:

1. Кредитный договор заключенный с банком. В налоговую подается заверенная копия.
2. Справка выданная банком об удержанных процентах за календарный год.

Образец доступен для скачивания тут. 

Если квартира приобреталась семейной парой в совместную собственность, представляются:

1. Заявления об определении долей. В ФНС подается исключительно оригинал. Образец можно скачать здесь.
2. Дополнительно к вышеперечисленным справкам предоставляется копия брачного свидетельства.

Если подается заявление на налоговый вычет за ребенка необходимо предоставить:

1. Его свидетельство о рождении (включительно копию).
2. Заявление об определении долей (при долевом участии законных представителей, родителей).

Как заверить копии документов?

Подлежащие для подачи в ИФНС документы можно заверить у нотариуса или собственноручно.

Чтобы сделать это самостоятельно, на каждой копии страницы документа напишите «Копия верна» и поставьте свою подпись. Выполните расшифровку подписи, поставьте дату. Самостоятельное заверение в данном случае заменяет нотариальное.

Все вышеперечисленные документы подаются в двух экземплярах. Один из них остается в ФНС, на втором экземпляре сотрудник инстанции ставит отметку о принятии.

На заметку! Для максимально быстрого получения налогового вычета в ИФНС нужно предварительно подготовить и подать полный пакет документов.

Они могут быть переданы:

— лично в территориальный ИФНС

— по почте посредством отправки заказного письма с описью и уведомлением.

— другим лицом, действующим по доверенности.

В 2019 году налог с продажи квартиры можно погасить в любом банке. Реквизиты для оплаты вам выдадут в налоговой инспекции. Взять их можно и на официальном сайте ФНС.

Если вовремя не оплатить налог, то на неплательщика могут наложить взыскания следующего характера:

1. За недостоверную информацию в декларации – штраф 1000 рублей.
2. За каждый месяц просрочки оплаты – штраф до 30% от суммы налога.
3. Плюс пени за каждый день просрочки.

Принимая в учет вышеприведенную информацию, можно сделать заключение, что лучше соблюдать сроки установленные государством.

Теперь вы знаете, кто может сделать налоговый вычет при продаже квартиры и как его оформить.

Источник: https://news-geeks.ru/chto-takoe-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-i-kak-ego-poluchit/

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Система налогообложения в России устроена так, что требует уплаты обязательного сбора с каждого вырученного гражданами рубля, даже если речь идет о доходах с продажи собственной квартиры. Однако есть законный способ освободиться от указанного бремени – применить имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости.

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговое законодательство признает доходы от продажи имущества прибылью и устанавливает обязанность внести с такового сбор в размере 13%.

Особое внимание в этом вопросе занимает категория недвижимости, поскольку объекты зачастую считаются дорогостоящими, а регламентом предусмотрена возможность получить налоговый вычет при продаже квартиры или дома.

Налоговым вычетом при продаже недвижимости признается особый вид льготы, применение которой способствует уменьшению налогооблагаемой базы или вообще снимает обязанность по отчислению сбора в случае, когда размер прибыли и величина вычета совпадают.

Под правило о применении вычета попадают сделки по продаже имущества:

• находящегося в индивидуальной собственности;
• находящегося в долевой собственности;
• триада прав на которое возникло ввиду дарения или наследования;
• по договору долевого строительства;
• изъятого для государственных/муниципальных нужд (например, по программе реновации старого жилья).

Возврат налога при продаже квартиры может:

1. Повлечь уплату сбора лишь с части прибыли;
2. Полностью освободить от обязанности;
3. Не действовать и требовать полного внесения НДФЛ с выручки.

Условия получения имущественного вычета при продаже квартиры

Право на снижение налогового бремени с прибыли от продажи квартиры или любого другого жилого объекта возникает при совокупности следующих обстоятельств:

• Налогоплательщиком выступает физическое лицо или ИП (во втором случае необходимо подтвердить, что недвижимость не использовалась для целей предпринимательской деятельности);
• Наличие официального места работы и отчисление с вознаграждения НДФЛ;
• Российское гражданство и пребывание в статусе резидента страны.

Закон указывает два альтернативных способа получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры:

1. Путем уменьшения налоговой базы на фиксированную величину, равную 1 млн. рублей;
2. Путем уменьшения налоговой базы на сумму расходов, возникших при приобретении такого объекта (только при условии предъявления документов, подтверждающих обусловленные издержки: договор купли-продажи, квитанция по оплате услуг риэлтора, банковские справки с указанием переплаты по процентам в рамках ипотечных обязательств).

Сроки владения недвижимостью оказывают решающее значение на возникновение обязанности по уплате НДФЛ с полученной выручки. В случае, если объект пребывал в собственности продавца минимально отведенный промежуток времени или более того, то необходимость отчислять государству часть суммы с дохода от реализации квартиры, дома отпадает.

Нормативный регламент определяет следующие минимальные сроки владения:

• 5 лет – если недвижимость поступила в собственность после января 2016 года;
• 3 года – если недвижимость была оформлена в собственность до января 2016 года;
• 3 года – если триада прав на недвижимый объект возникла в результате наследования, дарения, по условиям договора ренты, приватизации.

Началом течения минимально установленного срока признается момент внесения записи в государственный реестр. Указанный период измеряется не календарным годом, а месяцами. Для полного освобождения от уплаты сбора с продажи недвижимости со дня получения свидетельства о регистрации права собственности должно пройти 36 или 60 месяцев соответственно.

Сумма налогового вычета при продаже квартиры

Как ранее замечено, применение вычета к прибыли от продажи квартиры имеет место быть только в том случае, если бывшим собственником (продавцом) не соблюдено правило о минимальных сроках владения.

Чтобы объективно понимать, как оформить возврат налога при продаже квартиры, следует ознакомиться с несколькими примерами расчета:

Пример 1. При продаже долевой недвижимости.

В январе 2019 года гражданин А и Б продали унаследованную в ноябре 2016 года квартиру за 1,7 млн. рублей, на которую у них была оформлена долевая собственность в соотношении 2/3 и 1/3 соответственно.

На недвижимость, перешедшую во владение по безвозмездным сделкам, законом установлен минимальный срок владения в 3 года, но с момента внесения записи в ЕГРП и до отчуждения объекта не истек период в полных 36 месяцев, поэтому у продавцов возникла обязанность по уплате 13% с дохода.

Так, при заполнении налоговой декларации бывшие владельцы должны отразить следующие данные по расчету НДФЛ:

Размер прибыли гражданина А составляет 1 млн. 133 тыс., гражданина Б — 566 тыс.666 рублей;

Максимально возможная к вычету с налогооблагаемой базы сумма не может составлять более 1 млн. на один объект недвижимости, поэтому бывшим собственникам позволено уменьшить прибыль на 2/3 и 1/3 от миллиона, что составляет 666 тыс. 666 рулей – для гражданина А и 333 тыс. 333 рубля – для гражданина Б.

Бывший владелец наибольшей доли должен уплатить в бюджет: (1 млн. 133 тыс. рублей – 666 тыс. 666 рублей) * 13% = 60 тыс. 623 рубля;

Бывший собственник наименьшей доли – (566 тыс. 666 рублей – 333 тыс. 333 рубля) * 13% = 30 тыс. 333 рубля.

Пример 2. Продажа квартиры по преднамеренно заниженной стоимости.

Вера Петровна продала квартиру раньше истечения минимального срока владения. Фактически, женщина получила от продажи объекта выкупную стоимость в размере 1,4 млн.

рублей, но в договоре купли-продажи фигурировала преднамеренно заниженная цена, кратная 600 тыс. рублей.

Бывшая владелица недвижимости при составлении налоговой отчетности применила вычет и, тем самым, полностью сняла с себя бремя по уплате сбора с дохода.

При проведении фискальным органом камеральной проверки было выявлено, что выкупная стоимость объекта, установленная Верой Петровной в договоре, на 100 тыс. ниже кадастровой. Данный факт стал основанием для перерасчета налога сотрудниками ФНС.

Для предупреждения случаев умышленного сокрытия физическими лицами прибыли от продажи недвижимости путем указания стоимости ниже рыночной, применяется следующий алгоритм:

(Кадастровая стоимость объекта * 0,7) * 0,13;

Итого: (700 тыс. р. * 0,7) * 0,13 = 63 тыс. 700 рублей – сумма, которую Вера Петровна должна внести в казну государства.

Пример 3. Применение альтернативного вычета – уменьшение налоговой базы на расходы, понесенные при приобретении недвижимости.

В 2017 году Петров С.С. приобрел двухкомнатную квартиру за 2 млн. 750 тыс. рублей. Через два года мужчина решил открыть собственный бизнес и продать ранее приобретенное жилье.

Квартиру удалось реализовать по цене в 2 млн. 950 тыс. рублей. Полученная выручка подлежала налогообложению, т.к.

бывший собственник объекта не дождался истечения минимального срока владения.

Мужчина провел предварительные расчеты и понял, что выгоднее будет оформить вычет на сумму понесенных при покупке недвижимости расходов, нежели чем в фиксированном размере.

Налоговый орган получил от Петрова следующий расчет налога с выручки от реализации квартиры:
(2,95 млн. рублей – 2,75 млн. рублей) * 0,13 = 26 тыс. рублей

Документы для получения налогового вычета

Регламент устанавливает не только строгий перечень документов, необходимых к предъявлению для получения налогового вычета при продаже квартиры, но и их форму.

В том числе документы:

1. Паспорт налогоплательщика;
2. Договор купли-продажи недвижимости или соглашение о выкупе при изъятии объекта для нужд государства или муниципалитета;
3. Документы, отражающие расходы на приобретение недвижимого объекта (если фиксированный вычет применять не рентабельно);
4. Расписка о получении выкупной стоимости объекта или выписка с банковского счета (с обязательным указанием назначения платежа);
5. Декларация 3НДФЛ:

Как оформить налоговый вычет при продаже квартиры

1. Определение вида вычета, который целесообразно применить для снижения налогооблагаемой базы от продажи недвижимости:
   • 1 млн.

     рублей – если объект получен в собственность в результате безвозмездной сделки или понесенные при покупке такой квартиры расходы составили меньше миллиона;

   • На величину ранее возникших при покупке недвижимости расходов – если есть документы, подтверждающие заявленные издержки;
2. Подготовка копий требуемых к предъявлению бумаг;
3. Заполнение налоговой декларации;
4. Передача пакета документов на камеральную проверку в фискальный орган по месту прописки.

. Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

Источник: https://richtalk.ru/zakon-i-pravo/nalogi/kak-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/