Государственная российская программа позволяет людям осуществить возврат 13 процентов с покупки квартиры или дома, и тем самым возместить значительную часть уплаченных ранее денег.
Кому положен возврат 13%?
Перед тем как говорить о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, следует разобраться, а всем ли людям доступна такая возможность. Имущественный налоговый вычет (эти 13%, которые государство возвращает людям) распространяется на определенные категории лиц и их покупки. З
Закон о возврате 13% от стоимости приобретенного жилья вступил в силу еще в 2001 году, и многим уже выплачиваются эти проценты согласно установленным условиям программы.
Если люди купили дом или квартиру, то возвращение налогового вычета еще не принятое решение. Компенсация за покупку жилья государством в размере 13% доступна только людям, соответствующим требованиям:
- Человек должен выплачивать налоги и быть трудоустроен на работе официально. За последние три года человек должен уплатить подоходный Налог и тогда ему становится доступен возврат части средств.
- Человек должен являться гражданином Российской Федерации и иметь официальную регистрацию и прописку.
Помимо соблюдения этих требований лицо, желающее получить выплаты от государства, должно принадлежать к одной из категорий:
- Покупка квартиры или другой недвижимости должна осуществляться за счет личных средств человека, а если он использует деньги материнского капитала или прочие виды субсидий и социальных пособий, то такому человеку возмещение 13 процентов не положено.
- Для пенсионеров государство предоставляет возможность вернуть часть денег за приобретенную Недвижимость. Но есть условие — они должны были закончить работать три года назад, не ранее. В противном случае выплата налогового вычета будет недоступна пенсионеру.
- Человеку государство вернет 13% и, если жилье было куплено в ипотеку, чистую – без использования социальных выплат. Только возвратить можно часть от процентов, а не от всей суммы кредита.
Рассчитывать на возврат денег налоговой инспекцией могут лишь эти категории граждан. Еще один момент – кто может забрать 13% — сам покупатель или его родственники.
Возврат налога государство осуществляет лицу, которое приобрело жилье, его законному супругу, а также родителям несовершеннолетнего ребенка.
На какие покупки распространяется вычет?
Налоговый вычет возвращают при покупке объектов недвижимости:
- Квартира.
- Определенная часть квартиры.
- Комната в квартире.
- Земельный участок с имеющейся на нем постройкой.
- Земельный участок под застройку.
- Частный дом.
- Доля при покупке дома или земельного участка.
Деньги возвращаются человеку, если эта недвижимость было куплена в ипотеку или средства являлись личными накоплениями покупателя. В каждом конкретном случае, можно ли вернуть 13% от суммы покупки, лучше узнавать в налоговой инспекции, для предотвращения трудностей и соблюдения всех условий.
Ограничения на сумму возврата
Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это Стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.
Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся.
Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.
А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей.
Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке. Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей.
13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.
Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.
Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его Кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть Подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.
Чтобы посчитать, сколько денег в год вернет государство человеку, необходимо воспользоваться таким методом:
- Зарплата человека составляет 30 000 рублей. Квартиру он купил за 900 000 рублей. В год подоходный налог человеком будет уплачен в размере 30 000*13%*12 мес./100= 46 800 рублей. За покупку такой квартиру ему выплачивают вычет в размере 117 000 рублей, но не более 46 800 в год. Чтобы выплатили полную сумму налогового вычета понадобится 2,5 года. Таковы уж правила и условия.
Всю ли сумму вернут?
Налоговая декларация позволяет просмотреть, сколько налога было уплачено государству и позволяет ли эта сумма полностью покрыть 13 процентов от стоимости приобретенного жилья. Если да, то порядок возврата и его условия будут стандартными, а если нет, то государство вернет лишь часть суммы в размере уплаченного ранее налога.
Если же человек приобретает квартиру или дом на сумму менее 2 миллионов, а потом докупает на остаток другое жилье, то ему будет возвращена полная часть — 260 000 рублей.
Выплаты обязательно будут произведены в полном объеме вне зависимости от срока их получения.
Сроки подачи заявки на получения вычета
Для получения имущественного налогового вычета необходимо в течение трех лет (для пенсионеров срок увеличен до четырех лет) подать заявление и собрать все необходимые бумаги. Заявку необходимо подавать с января года, последующего за периодом покупки жилья.
Если в этот период оформлялись дополнительные договора купли-продажи, которые подпадают под программу возврата налогового вычета, то срок отсчета начинается с новой покупки для этого случая, а для старой покупки – с прошлой даты.
То есть за три года человек может подавать заявление несколько раз, если суммарный процент возврата не превышает установленных 260 000 или 390 000 при ипотечном кредитовании.
Какие документы нужны для получения налогового вычета?
Получение налогового вычета программа достаточно сложная, так как требует подготовки и сбора пакета бумаг. Разберем, что нужно в обязательном порядке из документов:
- Паспорт.
- Справка 2-НДФЛ.
- Справка 3-НДФЛ.
- Заявление на получение налогового вычета.
- ИНН.
В зависимости от ситуации может понадобиться один или несколько документов из списка ниже:
- Договор купли-продажи.
- Договор участия в долевом строительстве.
- Документ, подтверждающий Право собственности на имущество.
- Договор ипотечного кредитования.
Оформить заявление на получение налогового вычета может и сам покупатель жилья и его родственники, но могут понадобиться дополнительные бумаги, а об этом расскажут уже в налоговой инспекции.
Способы возврата средств
Заполучить 13 процентов с покупки квартиры или иного жилья можно двумя способами, через:
- Налоговую инспекцию. Подаются абсолютно все документы. После рассмотрения и принятия заявки государство выплачивает установленный размер выплат единоразово. Если сумма за год меньше, чем 13%, то часть переносится на последующие года.
- Рабочую организацию. Достаточно принести все документы в налоговую и взять справку о праве на вычет. С этой бумагой необходимо обратиться к работодателю и тот проведёт все операции, чтобы с его сотрудника (Вас) в течение года не удерживали подоходный налог.
Большинство людей выбирают первый вариант, более простой и удобный тем, что крупную сумму можно потратить на необходимую вещь.
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в [year] году
После приобретения жилья за собственные средства человек может получить обратно налог в 13%, реализуя положенное себе право на имущественный вычет. Рассмотрим, как получить 13 процентов от покупки квартиры и какова максимальная сумма возврата. Какие документы и в какой срок необходимо их подготовить. Может ли человек воспользоваться правом на имущественный вычет более одного раза за свою жизнь.
Претендент на вычет должен соответствовать нескольким условиям:
- заявитель – налоговый резидент страны, который находился в пределах России минимум 183 дня на протяжении 1 года;
- заявитель выплачивает налоги, имеет официальную зарплату;
- есть документы, которые подтверждают приобретение квартиры, а не получение ее по договору дарения или наследования (для получателей маткапитала и субсидий, а также участников военной ипотеки устанавливаются другие правила расчета вычета);
- есть правоустанавливающая документация на жилье (справка из ЕГРН, акт приема-передачи жилого объекта);
- до 2014 года заявитель не оформлял имущественный вычет;
- жилье куплено у третьих незаинтересованных лиц, а не у близких.
К родственникам относятся супруг, мать, отец, усыновитель, ребенок (родной или усыновленный), сестра, брат, попечитель, опекун. Также в возврате средств откажут, если жилье куплено у лица, который мог оказать влияние на сделку (начальник, сожитель, родитель общего внебрачного ребенка).
Как получить вычет, если я не работаю? В соответствии с законодательством РФ право на вычет сохраняется, однако воспользоваться им удастся только после официального трудоустройства. Когда появится облагаемый 13% налогов доход, можно будет заявить вычет и вернуть налог или не платить его, оформив возврат через бухгалтерию своей компании.
Допускается оформить вычет на такие виды жилья:
- построенный или приобретенный загородный дом, квартира, комната или даже доля жилья;
- купленный земельный надел с готовым домом или площадь для строительных работ;
- недостроенный дом;
- ипотечная недвижимость.
Не допускается оформлять вычет на имущество, если заявитель организовал в жилье реконструкционные работы, перепланировку или переустройство объекта недвижимости.
При приобретении жилья государство возвращает до 13% затрат. Наибольший размер вычета – 2 млн рублей, вследствие чего максимум, на что может рассчитывать заявитель, – это 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).
Для расчета 13% необходимо:
- разделить стоимость квартиры на 100;
- умножить полученный результат на 13%.
Если стоимость жилья – 1,8 млн рублей, то к возврату человеку доступны 234 тысячи (1 800 000 / 100 * 13).
Если налогоплательщик выбрал возврат вычета через работодателя, то дополнительно необходимо рассчитать сумму НДФЛ, уплаченную работодателем за год. При зарплате в 2022 году в 50 тысяч рублей сумма НДФЛ составит 78 тысяч рублей. В итоге за 2022 год человек вернет 78 тысяч подоходного налога. Оставшиеся 156 тысяч будут ему возвращены в течение следующих лет.
Если налогоплательщик должен отчитаться о доходах за прошлый год, то направлять заявление с документами необходимо до 30 апреля. Если человек заявляет об имущественном вычете, то документы предоставляются в любой день года, который следует за отчетным.
Достаточно подготовить определенный пакет справок и бумаг вместе с ксерокопиями и заполнить заявление.
Запрашиваемые документы:
- паспорт (допускается временное удостоверение лица) и ксерокопии основных его страниц;
- справка 2-НДФЛ о заработках, полученных за тот год, за который заявитель оформляет возврат;
- заявление на государственную услугу;
- соглашение о купле-продаже жилого объекта или ДДУ;
- платежные документы (расписки – если квартира приобреталась за наличный расчет, ксерокопии выписок, платежек);
- выписка из ЕГРН;
- акт приема-передачи объекта недвижимости;
- декларация 3-НДФЛ.
Читайте также: Какой грозит штраф за отсутствие страховки? Для чего нужен полис ОСАГО?
Как заказать выписку из ЕГРН через портал Госуслуги
Если жилье ипотечное, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка о сумме погашенных процентов. Если квартира находится в совместной супружеской собственности – свидетельство о заключении супружеского союза, документ о распределении долей.
- Необходимо заранее сделать ксерокопии документов.
- Сотрудники ФНС могут запросить и другие справки – например, чеки и выписки по оплате ипотеки.
- Для возврата средств заполняется заявление, в котором прописываются такие сведения:
- наименование ФНС;
- информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес проживания;
- год, в котором возникла переплата по НДФ;
- сумма налога к возврату;
- паспортные данные заявителя;
- реквизиты расчетного счета для перечисления возврата;
- дата направления заявления, подпись обратившегося лица.
Скачать образец заявления можно по этой ссылке.
Законодательство устанавливает 2 варианта возврата средств – через работодателя и ФНС.
Необходимо оформить справку о праве на вычет, обратившись в ФНС и предоставив указанный выше пакет документов. Срок оформления справки – 1 месяц. Готовый документ направляется в бухгалтерию – там же необходимо составить заявление на оформление возврата. Далее бухгалтеры посчитают, сколько положено сотруднику.
- В течение определенного времени подчиненный будет получать повышенную зарплату, поскольку он не будет платить налог через работодателя.
- Преимущество такого возврата состоит в том, что его можно получить в текущем году, не дожидаясь наступления следующего года.
- В этом случае произойдет возврат налога на расчетный счет человека сразу всей суммой.
- Порядок действий:
- составить декларацию 3-НДФЛ;
- собрать документы, сделать ксерокопии;
- обратиться в ФНС по адресу проживания;
- составить заявление на оформление возврата в 2 экземплярах – для налоговой и для себя;
- в течение 1 месяца ожидать возврата средств на счет.
Если человек приобрел квартиру до начала 2014 года, то возврат ему доступен однократно – при этом неважно, сколько он потратил и какую итоговую сумму получил.
Если недвижимость после 1 января 2014 года, и до этой даты человек возврат не оформлял, то он может воспользоваться преимуществами возврата несколько раз. Однако право на возврат у него исчезнет, когда он достигнет установленного законом лимита – общий вычет на одного заявителя составляет максимум 2 млн рублей.
Возврат от государства полагается и пенсионерам. Однако претендент должен уволиться не раньше 3 лет назад.
- Переложить вычет на истекшие налоговые периоды могут только те пожилые люди, которые уже получают пенсионные выплаты.
- Если налоговое право возникло в 2019 году, то в 2020 году можно одновременно направить декларации за 2019-2016 годы.
- Ограничения:
- направить заявление допускается не раньше завершения того календарного года, в котором пенсионер стал собственником жилья (если оно приобретено в 2020 году, отправляться в ФНС можно не раньше 2021);
- более чем за 4 предыдущих года оформить возврат не удастся;
- если в календарном году у человека не было официальных заработков, то пенсионеру нельзя воспользоваться вычетом (если заявитель вышел на пенсию 6 лет назад и с того времени ни разу не устраивался на работу, то возврат ему не положен).
Воспользоваться возвратом вправе и трудоустроенные пенсионеры – запрет переносить вычет работающим пожилым с 2014 года аннулирован.
Реально ли вернуть НДФЛ второй раз или сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Российское законодательство предусматривает компенсацию части расходов при покупке квартиры путем налогового вычета.
Данная льгота имеет ряд ограничений, а также особенностей, поэтому люди часто задают вопросы по поводу вычета: можно ли получить его во второй раз? Какие для этого придется выполнить условия? Что изменилось после 1 января 2014 года? Все, что вы хотели знать о налоговом вычете при покупке недвижимости – найдете в этом материале.
Реально ли оформить возврат НДФЛ второй раз?
Он направлен на поддержку россиян, которые совершили дорогостоящие сделки с недвижимостью. При помощи вычета можно возвращать подоходный налог (до 13%) от стоимости жилого объекта, максимальная сумма такого вычета составляет 2 миллиона рублей.
Право на имущественный вычет во второй раз предоставляется гражданам, если:
- Не использовано право на налоговый вычет (НВ).
- Работа по трудовой книжке.
- Неучастие в государственных программах помощи про покупке жилья.
- Приобретение квартиры не у близкого родственника.
- Наличие российского гражданства.
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? В пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет может быть предоставлен не только один раз. Примечательно, что данная поправка была внесена в законодательный акт в 2014 году и действует для квартир, полученных в собственность после 1 января 2014 года.
Если недвижимость, по которой Гражданин хочет получить НВ, была оформлена в его собственность до 1 января 2014 года, НВ применяется по старым правилам – и всего один раз в жизни гражданина.
Можно ли законно добрать компенсацию во второй раз? Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2014 года, гражданин, получивший лишь частичную компенсацию – меньше 13 процентов от максимальной суммы (2 000 000 x 13% = 260 000 рублей), не имеет права дополучить вычет. На то, сможет ли гражданин оформить возврат НДФЛ во второй раз, принципиальным становится вопрос даты приобретения жилья, по которому льгота была применена ранее.
Заполнение и подача налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры
Условия
Действующая с января 2014 года и по сей день редакция Налогового кодекса предусматривает возможность многократного получения вычета при приобретении жилья. НВ, зафиксированный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК предоставляется больше одного раза. Причины получения налогового вычета:
- Все объекты, по которым хочет получить компенсацию заявитель, были приобретены и зарегистрированы в Росреестре на нового владельца после января 2014 года.
- Плательщик воспользовался НВ менее его предельной суммы – в этом случае остаток может быть учтен при получении имущественного вычета на новое жилье.
Предельный размер имущественного НВ равен размеру, действовавшему в отчетном периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета.
Именно образовавшийся в тот момент остаток переносится на следующие НВ гражданина при покупке жилья.
Какие факторы играют роль при получении льготы?
В связи с тем, что в порядок получения льготы вносились изменения на законодательном уровне, возникла небольшая юридическая путаница. Чтобы внести ясность в этот вопрос, предлагаем вам две показательных ситуации, на примере которых вы сможете понять, какие факторы играют роль при получении вычета единожды или многократно.
Разрешено ли дополучить выплату, воспользовавшись ей ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?
Пример по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года:
Гражданин России воспользовался компенсацией при покупке квартиры в 2013 году. Он приобрел жилье за 500 000 рублей, а при помощи НВ вернул 65 000 рублей уплаченного НДФЛ.
Поскольку максимально НВ позволяет получить 260 000 рублей, россиянин захотел использовать Налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2017 году, когда уже действовали новые правила.
Сможет ли он это сделать? Стоит обратить внимание на два фактора, которые мы упоминали выше: использовался ли вычет полностью? Если нет, то когда физическое лицо получило его часть?
Ситуация нашего гражданина подходит под описание – в 2013 году он не смог получить максимальную сумму, только 65 000 рублей. Однако сделка была осуществлена в 2013 году, во время действия закона, позволяющего получить вычет всего один раз в жизни.
Гражданин не сможет дополучить вычет при покупке другой квартиры, если первый раз вычет он получил до 1 января 2014 года. На все сделки в этот период распространяется действующее в тот момент законодательство Российской Федерации.
После этой даты
Можно ли воспользоваться льготой дважды после этой даты? С 2014 года для граждан действуют более лояльные правила возврата налога при покупке квартиры – им можно воспользоваться второй раз, единственным ограничением остается максимальная сумма НВ.
Пример расчета по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года:
Предположим в 2015 году гражданин получил вычет за купленную в Москве квартиру за 1 млн рублей в размере 130 000 рублей. В 2018 году он покупает еще один объект недвижимости и решает дополучить налоговый вычет на оставшийся 1 млн (еще 130 000 рублей).
Получают ли такие граждане право повторно? Да, поскольку в 2015 году уже действовала новая редакция Налогового кодекса – она сняла ограничение на однократное использование НВ.
Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?
- С 2014 года в Российской Федерации действует еще одно правило – родители и попечители могут использовать НВ своих детей, если приобретают имущество в их собственность, пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса.
- Так, например, родитель, покупающий недвижимость в долевую собственность на себя и ребенка, может воспользоваться НВ в полном размере.
- Несмотря на то что на ребенка будет оформлена только ½ квартиры, размер его НВ составит стандартных 2 млн рублей.
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
Покупка квартиры — событие, безусловно приятное, однако хлопотное и затратное. И очень кстати, что наше законодательство дает нам возможность частично возместить расходы на приобретение недвижимости с помощью налогового вычета по НДФЛ. Мы подготовили для вас подробную инструкцию, которая поможет вам понять, что представляет из себя этот вычет и как его получить.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Право на имущественный вычет для граждан, купивших недвижимость, закреплено в ст. 220 Налогового кодекса (далее — НК РФ). В ней подробно описаны ситуации, при которых его можно получить, а также порядок его предоставления, суммы, ограничения.
Для того чтобы понять, как вернуть 13% при покупке квартиры, давайте разберемся, что же именно мы возвращаем.
Соколов В.А. за 2013-2015 годы получил зарплату в общей сумме 2,2 млн руб., с которой его работодателем был уплачен налог (НДФЛ) в бюджет по ставке 13%. В 2015 году Соколов В.А. за собственные средства приобрел квартиру стоимостью 6 млн руб. С какой суммы рассчитываются положенные к возврату 13% и сколько денег он сможет вернуть?
Согласно ст. 220 НК РФ гражданин при покупке квартиры имеет право на налоговый вычет в сумме не более 2 млн руб. Этот вычет уменьшает доходы гражданина, с которых был уплачен НДФЛ. Таким образом, в нашем случае Соколов В.А.
может уменьшить свои доходы (в виде полученной им зарплаты) на 2 млн. руб. А поскольку с этой суммы ранее был уплачен НДФЛ в бюджет, равный 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), именно 260 тыс. руб.
Читайте также: Как получить землю многодетной семье? Что для этого нужно?
наш новосел и сможет вернуть
- Таким образом, 13% мы возвращаем не от всей стоимости квартиры (такое заблуждение нередко встречается среди покупателей), а от суммы вычета из наших доходов.
- Совет:Следует различать понятия «вычет» и «сумма к возврату»: 13% НДФЛ — это то, что вернется к нам на счет, а вычет — это та база, с которой будет рассчитаны эти 13%.
По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?
Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к таким расходам относятся суммы:
- По приобретению на территории РФ квартир (или долей в них), направленные:
- непосредственно на покупку объекта;
- на приобретение прав на него в строящемся доме;
- на покупку отделочных материалов (в случае, если в договоре купли-продажи указано, что объект передается без отделки);
- на работы по отделке объекта, в т. ч. по подготовке проектно-сметной документации (однако сюда не входят расходы по перепланировочным работам, на покупку мебели, на оформление сделок и т. д.).
- По выплате процентов по целевым кредитам, полученным в РФ и направленным на приобретение объектов, указанных в п.
- По выплате процентов по кредитам, полученным в РФ с целью перекредитования займов, направленных на приобретение вышеуказанных объектов.
Целевым кредитом называется такой вид займа, который выдается банком для финансирования определенной цели. В данном случае — для приобретения недвижимости (ипотечный кредит).
А это значит, что с процентов по кредитам, имеющим другое назначение (например, потребительскому, на покупку автомобиля), даже если эти займы были фактически вами истрачены на приобретение недвижимости, вычет будет невозможен.
Максимальная сумма вычета
Закон устанавливает следующие ограничения по суммам, с которых можно будет вернуть 13%:
- 2 000 000 рублей — предельный размер расходов по приобретению квартир, комнат, долей в них;
- 3 000 000 рублей — предельная сумма по выплате процентов по целевым кредитам.
Когда возникает право на вычет?
Если вы приобретаете квартиру по договору купли-продажи, то вычетом можно воспользоваться только после получения свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. При этом даты договора купли-продажи и подписания акта приемки не принимаются во внимание.
Если же квартира приобретается в строящемся доме по договору долевого участия, то право на вычет у вас появится с даты подписания акта приема-передачи квартиры. А вот дата свидетельства о госрегистрации права собственности на нее в этом случае уже значения не имеет.
За какой период можно вернуть 13% НДФЛ?
Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ вернуть налог можно за любые предыдущие 3 года. Например, приобретя квартиру в 2010 году, подать заявление на возврат налогового вычета в 2016 году можно за 2013-2015 годы.
Немного другие правила действуют для пенсионеров: для них предусмотрена дополнительная возможность переноса остатка вычета на 3 года, предшествующие тому году, в котором этот остаток образовался. Данное право имеют и работающие, и неработающие пенсионеры.
Когда невозможно воспользоваться вычетом?
Вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если:
- Плата за объект была произведена не вашими личными деньгами (например, за счет работодателя), или материнским капиталом, или бюджетными средствами.
- Если договор купли-продажи на квартиру был заключен между лицами, которые называются взаимозависимыми.
Совет:Взаимозависимыми, согласно ст. 105.1 НК РФ, считаются супруги, родители и дети (в том числе приемные), братья и сестры, опекуны и подопечные.
- У вас не было доходов, с которых был уплачен НДФЛ в размере 13%.
Какую сумму вычета могут получить супруги?
Как вернуть 13 процентов (подоходный налог) от покупки квартиры?
Приобретение недвижимости – нелёгкая задача для большинства граждан России. Поэтому государством предлагается льготная программа, дающая возможность возвратить финансовые средства из подоходного налога, составляющие 13% от цены приобретённого жилья.
Условия лояльности действительны в случае приобретении жилья с помощью ипотечного кредитования, банковского кредита или при строительстве жилой недвижимости.
В этой статье подробно расскажем, как получить возврат 13 процентов с покупки квартиры, кому положены такие льготы, и какие документы понадобится собрать для этого.
Кому положено возмещение денег с покупки квартиры
Законодательством РФ установлены условия, которые дают возможность покупателю оформлять документы для получения возврата 13% с покупки жилья. Неотъемлемыми условиями этой процедуры являются:
- гражданство России;
- постоянная регистрация и прописка;
- официальное трудоустройство с подтверждением трудоспособности (без медицинских ограничений), выплата НДФЛ с зарплаты не менее 3-х лет;
- жильё должно приобретаться на личные финансовые средства (без участия материнского капитала, различных субсидий и т. п.);
- пенсионеры, желающие купить в собственность жилую недвижимость, должны закончить работать 3 года назад.
Можно с уверенностью сказать, что каждый гражданин РФ, официально работающий, отчисляющий подоходный налог, у которого нет медицинских ограничений для трудовой деятельности, вправе возвратить 13% с покупки недвижимости.
Когда нельзя претендовать на выплату
В некоторых случаях вернуть 13% со стоимости приобретённой квартиры не получится. Это следующие ситуации:
- Когда денежные средства при покупке недвижимости внесены не налогоплательщиком, а сторонним лицом.
- Когда при покупке пользовались средствами государственной поддержки, частью материнского капитала.
- Если отсутствует регулярный доход, облагаемый подоходным налогом, то есть гражданам, которые официально не работают (к примеру, домохозяйкам или фрилансерам) нельзя оформить возврат.
- Индивидуальные предприниматели, оформившие особое налогообложение. Это те случаи, когда предпринимателем не отчисляются средства в ФНС.
- Пенсионеры, которые закончили работать больше 3-х лет назад.
- Дети, которые имеют в собственности жильё. Они могут оформить возврат процентов только тогда, когда будут получать официальный доход и регулярно выплачивать подоходный налог. Необходимо будет предоставить пакет документов, которые подтвердят приобретение недвижимости на личные сбережения.
- Граждане, оформлявшие ранее возмещение средств от приобретения жилья и получившие все выплаты. Когда лимит исчерпан не в полном объёме, покупатель вправе во второй раз обратиться для вычета 13% стоимости жилья, все конкретные случаи рассматриваются индивидуально.
- Нельзя возвратить деньги с покупки жилого имущества, если оформлен не договор купли-продажи, а дарственная.
Покупки, на которые можно оформить возврат
Вычет налогов возвращается при покупке следующей недвижимости:
- квартиры;
- определённой части квартиры;
- комнаты в квартире;
- земельного участка с постройкой;
- земельного участка под застройку;
- частного дома;
- доли при покупке дома или участка земли.
Средства возвратятся при покупке недвижимости в ипотеку или на личные накопления покупателя. Чтобы предотвратить трудности и соблюсти все условия, нужно обратиться в налоговую инспекцию, где разъяснят, возможен ли возврат процентов в каждой конкретной ситуации.
Видео по теме:
Ограничения на возврат
Покупателю жилой недвижимости возвращается стандартное количество процентов – 13. Однако, существуют ограничения, распространяющиеся не на проценты, а на сумму возвращаемых средств.
Государство из выплаченного гражданином НДФЛ за всё время трудовой деятельности возвращает определённую сумму денег – 2 миллиона рублей.
Следовательно, за приобретённую квартиру по такой цене налоговый вычет составит 260 000, на большее претендовать не получится. Это в случае приобретения жилья на личные средства человека.
В случае, когда квартира приобретена в ипотеку, процент останется таким же (13%), но сумма будет составлять 3 миллиона рублей. Но возврат средств распространяется лишь на часть процента, который уплачен по ипотеке.
Наглядный расчёт данного параметра выглядит следующим образом: покупатель оформил ипотеку на 2 млн. руб. под 20%. Сумма переплаты составит 400 тыс. р., 13% от которых равны 52 тыс. р.
Это и будет суммой, которую выплатят человеку.
На ограничение возврата средств оказывает влияние и размер зарплаты. Если человек оформил кредит на 2 миллиона рублей, для выплаты ему государством в течение года 260 тыс. р., нужно, чтобы его годовая зарплата также равнялась двум миллионам рублей. То есть сумма подоходного налога, уплаченная человеком в течение года, не должна превышать сумму возврата.
Правила получения налогового вычета
Если принято решение оформить возврат 13% с покупки жилой недвижимости, предстоит следующий порядок действий:
- Ожидание окончания года, в течение которого приобретено жильё.
- Заполнение декларации и подготовка всей документации, подтверждающей право на оформление компенсации.
- Обращение в ФНС и заполнение заявления.
- Рассмотрение заявки в течение трёх месяцев.
- В случае одобрения заявки на указанный счёт переводится соответствующая сумма.
В 97 % всех обращений причиной отказа становится неполный пакет документов. Поэтому для экономии времени и осуществления процедуры с первого раза, нужно сразу собрать всю необходимую документацию.
Когда возвращена не вся сумма, собственник может повторить процедуру в следующем году. В налоговые органы можно обращаться до тех пор, пока не возвратятся все 13 % от расходов на покупку жилья. Вышеописанный порядок возмещения НДФЛ считается самым выгодным и удобным, так как деньги выплачиваются единовременно.
Существует и другой вариант получения НДФЛ: оформление возврата через работодателя. В этом случае понадобится такая схема действий:
Действие | Описание |
Сбор документов | Непосредственно после приобретения жилья необходимо:
Следует обратить внимание, что не нужно ждать конца текущего года |
Письменный запрос на получение извещения | Извещение понадобится ждать в течение месяца. Это документ, который подтвердит право на возврат средств |
Обращение в бухгалтерию | Предоставить собранный пакет документов в бухгалтерию по месту работы |
Получение заработной платы без удержания НДФЛ | После предъявления необходимых документов зарплата выплачивается без удержания подоходного налога до того, пока полностью не погасится сумма, указанная в извещении |
Ежегодное повторение процедуры | Эту процедуру можно повторять ежегодно и предъявлять документы всем официальным работодателям |
В некоторых случаях совмещаются оба способа возмещения процентов. Например, при приобретении жилья в 2017 году, можно получить возврат за 2018 и 2019 годы через налоговые службы, а за текущий год оформить возмещение НДФЛ через работодателя.
Процедура подачи заявления
Для получения имущественного налогового вычета необходим сбор документов и подача заявления в течение трёх лет после приобретения жилой недвижимости. Для граждан пенсионного возраста срок подачи заявления увеличен, и составляет 4 года. Чаще всего заявки подаются в январе года, следующего за годом приобретения жилья.
Если налогоплательщиком оформлялись другие договора купли-продажи недвижимости, попадающие под условия возврата средств, отсчёт срока будет производиться с момента осуществления новой сделки, а для старой сделки с прошлой даты. Следовательно, за период в 3 года налогоплательщик имеет право несколько раз подавать заявку на вычет налога, если сумма не превышает 260 тыс. руб., а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. руб.
Срок возврата вычета
Срок возврата 13% регламентирован Налоговым кодексом: излишний уплаченный налог возвращается на основании письменного заявления налогоплательщика через месяц со дня подачи заявления в ФНС.
Окончанием срока выплаты налогового вычета считается число, когда было подано заявление, но в следующем месяце.
Если с даты подачи заявления прошёл месяц, то налоговые органы обязаны в виде компенсации ожидания оплачивать пени за каждый просроченный день.
В реальности дела обстоят несколько иначе. Налоговый орган рассматривает представленные документы в течение трёх месяцев в соответствии с чётким камеральным регламентом.
Эти действия налоговая служба объясняет тем, что возврат имущественного вычета не производится до окончания налоговой проверки.
Этот документ в такой ситуации не актуален и применяется относительно налога на прибыль юридических лиц. Поэтому можно смело защищать свои права.
При подаче документов в налоговую службу нужно проследить, чтобы заявление тоже было принято сотрудниками, так как применяются следующие уловки:
- Делается вид, что заявления нет.
- Сообщается, что вместе с декларацией заявление не подаётся.
- Говорится, когда нужно подать заявление.
Такие действия считаются неправомерными. Заявление принимается при подаче всей документации на возврат процентов с приобретения жилой недвижимости.
По прошествии месяца с даты подачи всех документов, в том числе заявления, нужно обратиться к руководителю ФНС с требованием о соблюдении норм законодательства и официального срока возврата процентов.
Такое письмо лучше отправлять с уведомлением о вручении.
Необходимый пакет документов
Оформление налогового вычета достаточно проблематичная процедура, требующая колоссальной подготовки, которая включает сбор документов и время ожидания проверок. Для оформления предоставляется следующий пакет документов:
- паспорт гражданина России;
- заявление;
- справка 2-НДФЛ;
- справка 3-НДФЛ;
- ИНН.
Пенсионеры к обязательным документам добавляют пенсионное удостоверение. Иногда могут понадобиться:
- договор о купле-продаже жилой недвижимости;
- договор, удостоверяющий участие в долевом строительстве;
- документы, подтверждающие право собственности;
- ипотечный договор.
В тех случаях, когда жильё приобретается как долевая собственность, нужно подать заявление о распределении вычета. Покупатели, состоящие в законном браке и имеющие несовершеннолетних детей, предоставляют дополнительные документы:
- Заявление о распределении долей.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельства о рождении детей.
Не всем покупателям и ипотечным заёмщикам знакома такая услуга, как возврат 13% с покупки жилья, а ведь с её помощью можно вернуть приличную сумму денег для личных нужд.
Покупая квартиру, нужно стараться сделать всё с максимальной выгодой – не пользоваться государственными пособиями, если сумма налогового вычета превышает сумму льготы.
Нужно тщательно обдумать условия возврата 13% от стоимости недвижимости ещё на стадии выбора квартиры. В этом случае появится возможность сэкономить значительную сумму денежных средств.
Можно ли получить вычет если квартира куплена давно
Статья обновлена: 20 декабря 2021 г.
Здравствуйте. При покупке квартиры в ипотеку, собственникам предоставляется два вычета — за расходы на покупку и оплату ипотечных процентов. Когда без ипотеки — только на покупку.
Сначала краткий ответ на вопрос — оба вычета бессрочны, поэтому их можно получить, даже если квартира куплена давно. Эту позицию давно озвучила Федеральная налоговая служба в письме от 23 июня 2010 г. N ШС-20-3/885. Если гражданин когда-либо купил квартиру или другую жилую недвижимость, у него появляется право на получение вычетов. Достаточно факта покупки.
О праве на вычет за расходы на покупку написано в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, а на оплату ипотечных процентов в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Там ничего нет про максимальные сроки. Кстати вычеты можно вернуть, даже если недвижимость продана. Факт продажи также не влияет на это.
Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.
Максимальная сумма вычетов зависит от даты покупки
В виде вычета можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости), а также 13% от суммы оплаченных ипотечных процентов. Стоимость указывается в договоре купли-продажи, ДДУ или уступки. Сумму оплаченных процентов нужно запрашивать в банке каждый год. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется — подробнее.
Если квартира куплена в промежутке с 1 января 2003 года по 31 января 2007 года
В этом случае максимальная сумма будет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн.руб. Причем она рассчитана всю квартиру и делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст.
220 НК РФ в редакции до 2008 года — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей».
Максимальной суммы вычета по ипотечным процентам нет.
Пример №1: Олег купил квартиру в 2007 году за 1,2 млн. руб. Хоть у него будет 13% * 1,2 млн. = 156 тыс., он вернет максимальные 130 тыс. руб.
Пример №2: Супруги Андрей и Дарья купили квартиру в 2006 году за 900 тыс. руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Каждый может вернуть по 13% * (900 тыс. / 2) = 58,5 тыс. руб.
Если квартира куплена в промежутке с 1 января 2008 года по 31 декабря 2013 года
В этом случае максимальная сумма будет 260 тыс.руб. делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст.
220 НК РФ в старой редакции — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей».
Дело в том, что в 2014 году изменилось налоговое законодательство — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ. Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам не установлена.
Пример №1: Светлана и Вадим купили квартиру в 2013 году за 3,5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (3,5 млн / 2) = 227 тыс., они могут получит максимальные 260 тыс. руб. на двоих. То есть каждый по по 130 тыс. руб.
Пример №2: Александр и Софья купили квартиру в 2010 году за 2,5 млн. руб. Софья владеет 2/3, Александр 1/3. У Александра вычет будет в 13% * (2,5 млн * 1/3) = 108,3 тыс. руб. Хоть у Софьи получается 13% * (2,5 млн. * 2/3) = 216,6 тыс., она может вернуть только остальные 151,7 тыс.руб.
Если квартира куплена с 2014 года и позже
В этом случае каждый собственник в виде вычета за покупку может получить максимум 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Это написано в пп. 1 п. 3 ст.
220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей».
Также каждый собственник может вернуть максимум 390 тыс.руб. с оплаченных процентов ипотеки, т.е. 13% от 3 млн.руб. оплаченных процентов. Это написано в пп. 4 п. 3 ст.
220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов».
Пример №1: Андрей и Ольга купили квартиру в 2015 году за 5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., они могут получит только по 260 тыс. руб., потому что это максимально положенная сумма на собственника.
Пример №2: Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2014 году за 4 млн. руб. Дмитрий владеет 2/3, Оксана 1/3. У Оксана вычет будет в 13% * (4 млн * 1/3) = 173,3 тыс. руб. Хоть у Дмитрия и получается 13% * (4 млн. * 2/3) = 346,6 тыс., он может вернуть только максимальный 260 тыс.руб.
НДФЛ можно вернуть за последние три или четыре года
Вычет — это возврат НДФЛ. Сколько гражданин заплатил НДФЛ в определенном году, столько его и вернут в следующем. И так пока не вернет положенную сумму. О ней писала выше.
Если гражданин давно купил квартиру, но не знал о своем праве на вычет, он может вернуть НДФЛ за последние три года. А пенсионеры за последние 4 года — подробнее. П. 7 ст. 78 НК РФ — «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы». П. 10 ст.
220 НК РФ — «У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Пример: Дмитрий в 2010 году купил квартиру за 1,7 млн. руб. Только в 2021 году узнал о своем праве на вычет. Он может вернуть 13% * 1,7 млн. руб. = 221 тыс. руб.
В 2021 году он может вернуть НДФЛ за последние три года — за 2020, 2019 и 2018 года. В 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ на сумму 90 тыс. руб., в 2019 году — 80 тыс. руб., в 2018 году — 75 тыс. руб. Всего 245 тыс. руб. Но Андрею вернут не весь НДФЛ за три года, а только положенные 221 тыс. руб.
Другие мои статьи по теме: